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軽自動車税のしくみや税額

2022年12月23日

 

軽自動車などにかかる税金の種類

軽自動車などとは、原動機付自転車や軽自動車、小型特殊自動車および二輪の小型自動車のことです。

軽自動車(種別割) ▶税額はこちら

軽自動車などの所有に対して、市町村により課税される税金です。

毎年4月1日現在の所有者に課税され、定置場のある市町村から納税通知書が送付されます。

なお、軽自動車税(種別割)には月割課税制度がありませんので、4月1日現在の所有者がその年度分の税金の全額を納めなければなりません。

※令和元年10月1日から導入された「軽自動車税(環境性能割)」と区別して、「軽自動車税」から「軽自動車税(種別割)」に名称が変更になりました。

軽自動車税(環境性能割) ▶税額はこちら

自動車取得税の廃止に伴い令和元年10月1日から導入されたもので、三輪以上の軽自動車の取得に対して、市町村により課税される税です。ただし、当分の間、都道府県が賦課徴収等を行います。

税額

軽自動車税(種別割)の税額

軽自動車等の種類、排気量、最初の新規検査年月(※1)などによって税額が定められています。

軽自動車税(種別割)税額の一覧表
区分

税額(年額)

H27.3.31以前に最初の新規検査を受けた車両

H27.4.1以後に最初の新規検査を受けた車両

最初の新規検査から13年を経過した車両(※2)

三輪

3,100円 3,900円 4,600円

四輪以上

乗用 営業用 5,500円 6,900円 8,200円
自家用 7,200円 10,800円 12,900円
貨物 営業用 3,000円 3,800円 4,500円
自家用 4,000円 5,000円 6,000円
原動機付自転車 50ccまたは0.6kw以下 2,000円
特定小型原動機付自転車 2,000円

50cc超90cc以下または0.6kw超0.8kw以下

2,000円

90cc超125cc以下または0.8kw超1.0kw以下

2,400円
ミニカー 3,700円
小型特殊自動車 農耕作業用 2,400円
その他 5,900円

二輪の軽自動車(125cc超250cc以下)

3,600円

二輪の小型自動車(250cc超)

6,000円

※1 最初の新規検査について

今までに車両番号の指定を受けたことのない軽自動車を新たに使用するときに受ける検査です。検査年月は、車検証に記載されている「初度検査年月」で確認することができます。

※2 重課税率について

最初の新規検査から13年を経過した三輪以上の軽自動車は、環境に配慮する観点から重課税率が適用されます。 ただし、電気・天然ガス・メタノール・混合メタノール・ハイブリッドの軽自動車や被牽引車は、重課税率の対象外です。

参考:重課税率開始年度早見表(171KB; PDFファイル)

軽課税率について(グリーン化特例が適用された車両の税率)

令和5年4月1日から令和8年3月31日までに新規取得した三輪以上の軽自動車(新車に限ります)で、一定の環境性能を有するものについては翌年度のみ軽自動車税(種別割)が軽減されます。

軽課税率の一覧表

区分

電気自動車・

天然ガス自動車

ガソリン車・ハイブリッド車
概ね75%軽減 ※1 概ね50%軽減 ※2 概ね25%軽減 ※3
三輪 1,000円

2,000円

※乗用営業用のみ

3,000円

※乗用営業用のみ

四輪以上

乗用 営業用 1,800円 3,500円 5,200円
自家用 2,700円 適用なし 適用なし
貨物 営業用 1,000円 適用なし 適用なし
自家用 1,300円 適用なし 適用なし

※1 天然ガス軽自動車は、平成21年度排出ガス基準値+10%以上低減または平成30年度排出ガス規制適合に限る。

※2 平成17年排出ガス規制75%低減車両または平成30年排出ガス規制50%低減車両のうち、令和2年度基準達成かつ令和12年度基準90%達成車両。

※3 平成17年排出ガス規制75%低減車両または平成30年排出ガス規制50%低減車両のうち、令和2年度基準達成かつ令和12年度基準70%達成車両。

軽自動車税(環境性能割)の税額

環境性能(燃費性能等)に応じて決定されます。

通常の取得価格に、下記の税率をかけます。通常の取得価額が50万円以下の場合は課税されません。

軽自動車税(環境性能割)の税率一覧表
区分 税率
燃費基準の達成度に応じて決定 営業用 非課税、0.5%、1%、2%
自家用

非課税、1%、2%、3%

※当分の間、2%を上限

※環境性能割については、新車・中古車問わず対象です。

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